您现在的位置: bet官网365.com >> 审计结果公示 >> 正文
海审投报〔2015〕29号
作者:    文章来源:     点击数:    更新时间:2015-06-25          ★★★

  

  被审计单位:海口市松涛灌区水利工程管理处

  审计项目:海口市松涛灌区2010年与2011年灾后重建项目

  审计单位:北京中天恒达工程咨询有限责任公司

  复核人员:侯依峻

  

  根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定和海口市松涛灌区水利工程管理处(以下简称松涛灌区管理处)《关于海口市松涛灌区2010年与2011年灾后重建项目工程审计的的请示》(市松灌区[2014]26号)的要求,bet官网365.com派出审计组,自2014年6月26日至11月13日,对海口市松涛灌区2010年与2011年灾后重建项目结算进行了送达审计。松涛灌区管理处提供与该建设项目有关的工程建设、结算和会计核算资料及其他相关的文件,并书面承诺对送审资料的真实、完整、唯一性负责。bet官网365.com的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

  一、基本情况

  (一)项目概况

  该项目主要包括海口市黄竹分干岭北(昌旺)排洪闸修复工程、海口市黄竹分干忽烈与榜文排洪闸建水毁修复工程、海口市松涛灌区2010年面上水毁修复工程、海口市白莲东分干2011年面上水毁修复工程、海口市黄竹分干2011年面上水毁修复工程、海口市黄竹分干岭北(昌旺)排洪闸修复工程等6项工程。海口市黄竹分干岭北(昌旺)排洪闸修复工程位于海口市东山镇镜内,主要工程内容:修复排洪闸一座与右堤恻公路桥两座及填平右堤等;海口市黄竹分干忽烈与榜文排洪闸建水毁修复工程位于海口市遵谭镇镜内,主要工程内容:修复排洪闸两座及配套构筑物;海口市松涛灌区2010年面上水毁修复工程位于海口市松涛库区白莲东分干海口段与黄竹分干海口段,主要工程内容:修复水毁工程共八处及配套建筑物;海口市白莲东分干2011年面上水毁修复工程位于海口市石山镇境内,主要工程内容:修复机耕桥二座与人行桥一座,修复水毁损坏渠道五处;海口市黄竹分干2011年面上水毁修复工程位于海口遵谭境内,主要工程内容:修复机耕桥一座与水毁损坏渠道进出一宗;海口市黄竹分干岭北(昌旺)排洪闸修复工程位于海口市东山镇镜内,主要工程内容:修复分水闸一座与水毁损坏渠堤渠道工程。

  (二)项目立项审批、概算和预算等情况

  建设单位未报送立项及资金审批等资料。

  (三)项目建设及验收情况

  该项目建设单位是海口市松涛灌区水利工程管理处;设计单位是海南舜禹工程咨询有限公司;监理单位是海南金华宇工程监理有限公司;海口市黄竹分干忽烈与榜文排洪闸建水毁修复工程施工单位为海南琼威建筑工程有限公司,其他工程施工单位均为海南琼山建筑基础工程公司。

  工程竣工验收情况分别为:1.海口市黄竹分干岭北(昌旺)排洪闸修复工程2011年6月8日开工,2011年7月8日完工; 2014年1月13日,由海口市水务局,市发改委、设计单位、施工单位、监理单位及相关单位对该项目进行竣工验收,工程质量评定为合格。2.海口市黄竹分干忽烈与榜文排洪闸建水毁修复工程2011年6月3日开工,2011年7月8日完工。3.海口市松涛灌区2010年面上水毁修复工程2011年5月23日开工,2011年6月23日完工。4.海口市白莲东分干2011年面上水毁修复工程2012年3月15日开工,2012年5月15日完工。5.海口市黄竹分干2011年面上水毁修复工程,2012年3月10日开工,2012年5月10日完工。6.海口市黄竹分干岭北(昌旺)排洪闸修复工程, 2012年3月6日开工,2012年4月26日完工。2至6项于2013年6月14日,由海口市水务局,市发改委、设计单位、施工单位、监理单位及相关单位对该项目进行竣工验收,工程质量评定为合格。

  (四)审计监督情况

  由于审计力量不足,市审计局安排北京中天恒达工程咨询有限责任公司海南分公司(以下简中天恒达公司)对该项目的竣工结算造价进行审计(海审投通[2014]54号)。审计结果经市审计局复核人员复核确认。复核人员和中天恒达公司在审计过程中结合该项目实际情况,严格按照工程咨询相关法规和《中华人民共和国国家审计准则》的要求,实施了包括审查工程建设资料、工程结算书,深入工程现场调查取证等必要的审计程序。本次审计以检查工程造价的真实性为重点,采用审阅法、核对法和复算法等方法进行。

  二、审计核查情况

  该项目结算送审造价为1,433,054.69元(未含结算审核费)。经查证,审核工程造价为1,311,868.32 元(未含结算审核费),核减造价121,186.37元,核减率8.46%。

  该工程送审未含结算审核费,按bet官网365.com与中天恒达公司签订的《审计项目委托审计合同》约定,应计取结算审核费6,361.48元并由市审计局支付给中天恒达公司。根据财政部《基本建设财务管理规定》(财建[2002]394号)的规定,审核费用可以计入工程造价。包含审核费6,361.48元在内的项目总造价最终审定结果为1,318,229.80元。

  工程造价审核结果详见《海口市松涛灌区2010年与2011年灾后重建项目结算审核汇总表》。

  三、审计发现的问题

  多计工程造价121,186.37元。

  (一)海口市黄竹分干岭北(昌旺)排洪闸修复工程,多计建安造价7,822.00元。

  多计工程量。如:多计石方开挖287立方米、机械运土回填75立方米、C30砼梁、板、柱1立方米、C30砼桥板6.71立方米、渠底C20砼0.5立方米、公路桥涵二座钢筋制安0.3砘等。

  (二)海口市黄竹分干忽烈与榜文排洪闸水毁修复工程,多计建安造价47,649.82元。

  1.多计工程量。如:多计忽烈石方开挖2立方米、忽烈土方开挖66立方米、忽烈土方回填13立方米、忽烈进口八字墙C20砼5.2立方米、忽烈闸墩C20砼2.22立方米、忽烈启闭机室C30砼梁、板、柱,4.18立方米、忽烈启闭机室启闭机室钢筋制安0.54吨、忽烈公路桥M7.5浆砌石18.26立方米、忽烈出口八字墙C20砼包壳1.3立方米、榜文进口八字墙C20砼2.16立方米、榜文进口八字墙M7.5浆砌石18.47立方米、榜文闸墩钢筋制安0.24吨、榜文启闭机室C30砼梁、板、柱4.18立方米、文启闭机室启闭机室钢筋制安0.24吨、榜文出口八字墙M7.5浆砌石6.12立方米等。

  2.送审虚列清单项。如:虚列1号签证忽烈闸门菠萝蜜树2颗、榜文排洪闸龙眼树2棵,因没有村民领钱凭证与附图说明,赔偿款不能计入结算。

  (三)海口市松涛灌区2010年面上水毁修复工程,多计建安造价19,274.57元。

  1.多计工程量。如:多计白莲东分干0+900处M7.5浆砌石6.87立方米、黄竹分干10+000段仁太处M7.5浆砌石11.5立方米、黄竹分干10+000段仁太处渠底C20砼5.5立方米、黄竹分干10+000段仁太处C20砼渠护坡4.5立方米、黄竹分干11+800段群力处M7.5浆砌石17立方米等。

  2.送审虚列清单项。如:白莲东分干0+500草皮护坡现场不存在;白莲东分干0+900处草皮护坡现场不存在等,予以扣除。

  (四)海口市白莲东分干2011年面上水毁修复工程,多计建安造价8,254.57元。

  1.多计工程量。如:多计白莲东分干0+400处运土回填夯实16立方米、白莲东分干一支渠文明段渠M7.5浆砌石3立方米、黄竹分干一支渠文丰段渠M7.5浆砌石4立方米、机耕桥C25砼桥板3.43立方米、白莲东分干1+500处清理挖运土石方23立方米、白莲东分干1+500处开挖石方7立方米等。

  2.送审虚列清单项。如:白莲东分干0+400草皮护坡现场不存在。

  (五)海口市黄竹分干2011年面上水毁修复工程,多计建安造价1,7191.15元。

  多计工程量。如:多计机耕桥开挖石方3立方米、机耕桥C25砼挡墙16.87立方米、机耕桥C25砼桥板2.04立方米、渠道进出口石方开挖20立方米、渠道进出口C20砼护坡3立方米、渠道进出口M7.5浆砌石挡墙3.6立方米、渠道进出口C20砼基路面3.04立方米等。

  (六)海口市黄竹分干儒茅分水闸水毁修复工程,多计建安造价20,994.26元。

  多计工程量。如:多计节制闸水毁修复C25砼箱涵13.65立方米、节制闸水毁修复M10砂浆批挡39.2平方米、节制闸水毁修复M7.5浆砌石护底1.9立方米、节制闸水毁修复启钢筋制安0.5吨、渠道堤损坏修复渠道C20砼护坡修复1.34立方米、渠道堤损坏修复草皮护坡54平方米等。

  四、审计处理意见

  关于多计工程造价121,186.37元的问题。根据审计署、国家计划委员会《建设项目审计处理暂行规定》(审投发[1996]105号)第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予调整”的规定,海口市松涛灌区管理处应予核减多计的工程结算造价及工程成本121,186.37元,并根据工程款支付情况调整相关账目。

  附件:海口市松涛灌区2010年与2011年灾后重建项目结算审核汇总表

  

  

  

                                            bet官网365.com

                                            2015年4月9日

内容编辑:市审计局
  • 上一篇文章:
  •   
  • 下一篇文章:
  •